CBDT’s AI-Based Income Tax Notice System (Aug 2025): How Faceless Scrutiny Is Getting Smarter

सीबीडीटी का एआई-आधारित आयकर नोटिस सिस्टम (अगस्त 2025): फेसलेस स्क्रूटनी कैसे और स्मार्ट हो रही है

Hook: From August 2025, India’s Income Tax Department is supercharging faceless scrutiny with AI/ML—meaning smarter notice selection, faster mismatches, and clearer audit trails.

हुक: अगस्त 2025 से, भारत का आयकर विभाग एआई/एमएल के साथ फेसलेस स्क्रूटनी को सुपरचार्ज कर रहा है—यानी स्मार्ट नोटिस चयन, त्वरित मिसमैच पहचान और पारदर्शी ऑडिट ट्रेल।

Why it matters: If your ITR has data gaps—say donations, HRA, interest, or property transactions—AI risk scores can trigger a notice under sections 142(1), 143(2), or even 148.

क्यों मायने रखता है: यदि आपकी आईटीआर में डोनशन, एचआरए, ब्याज या संपत्ति लेनदेन जैसी सूचनाओं में अंतर है, तो एआई जोखिम स्कोर सेक्शन 142(1), 143(2) या 148 के तहत नोटिस ट्रिगर कर सकता है।

What Exactly Is Changing in 2025?

2025 में असल बदलाव क्या हैं?

AI-led selection: Returns are screened using machine learning across AIS/TIS, GSTN, bank SFTs, property registries, and past filings to assign risk scores.
एआई-आधारित चयन: एआईएस/टीआईएस, जीएसटीएन, बैंक एसएफटी, संपत्ति रजिस्ट्रियां और पिछली फाइलिंग के डेटा पर मशीन लर्निंग से जोखिम स्कोर तय किए जाते हैं।
“Hard nudges”: Behavioral analytics flag repeat errors and high-value transactions without matching returns, prompting targeted nudges or scrutiny.
“हार्ड नज”: व्यवहार विश्लेषण बार-बार की गलतियों और रिटर्न के बिना उच्च-मूल्य लेनदेन को चिन्हित करता है, जिससे लक्षित नज या स्क्रूटनी होती है।
Faceless by default: Notices and responses run through NaFAC/e-Proceedings with time-stamped digital trails and minimal human interface.
डिफॉल्ट रूप से फेसलेस: नोटिस और जवाब NaFAC/e-Proceedings से टाइम-स्टैम्प्ड डिजिटल ट्रेल के साथ होते हैं, मानव इंटरफेस अत्यल्प है।
Document matching: AI cross-verifies deductions/exemptions (e.g., 80G, 80D, 10(13A)) against third-party data to detect bogus claims.
दस्तावेज़ मिलान: एआई तीसरे पक्ष के डेटा से कटौती/छूट (जैसे 80G, 80D, 10(13A)) का मिलान कर फर्जी दावों को पकड़ता है।
Form & workflow updates: Rule/format updates (e.g., Form No. 7 changes effective Sept 1, 2025) align demand/assessment communications with the digital pipeline.
फॉर्म व वर्कफ्लो अपडेट: नियम/फॉर्म अपडेट (जैसे फॉर्म नंबर 7 में बदलाव 1 सितंबर 2025 से प्रभावी) डिजिटल पाइपलाइन से तालमेल बैठाते हैं।

Types of Notices You Might See

आप किन तरह के नोटिस देख सकते हैं

Section 142(1): Ask for information/evidence to complete assessment.
धारा 142(1): असेसमेंट पूरा करने के लिए जानकारी/प्रमाण मांगा जाता है।
Section 143(2): Your ITR is selected for scrutiny based on risk parameters.
धारा 143(2): जोखिम पैरामीटरों के आधार पर आपकी आईटीआर स्क्रूटनी के लिए चुनी गई है।
Section 148: Re-assessment if income is believed to have escaped assessment.
धारा 148: यदि आय के आकलन से बच निकलने की आशंका है तो पुनर्मूल्यांकन।

Step-by-Step: How to Respond to an AI-Triggered Notice

स्टेप-बाय-स्टेप: एआई-ट्रिगर्ड नोटिस का जवाब कैसे दें

Read the section carefully: Identify whether it’s 142(1), 143(2), or 148 and check the due date (often 15 days from receipt).
सेक्शन ध्यान से पढ़ें: देखें 142(1), 143(2) या 148 में से क्या है और नियत तिथि (अक्सर प्राप्ति से 15 दिन) नोट करें।
Login → e-Proceedings: Visit incometax.gov.in, go to Pending Actions → e-Proceedings → Notices, open the PDF and questionnaire.
लॉगइन → e-Proceedings: incometax.gov.in पर Pending Actions → e-Proceedings → Notices में जाकर पीडीएफ व प्रश्नावली खोलें।
Match your data: Compare ITR with AIS/TIS, Form 26AS, salary slips, bank interest, capital gains, rent receipts, donation receipts.
डेटा मिलान करें: आईटीआर की तुलना AIS/TIS, फॉर्म 26AS, सैलरी स्लिप, बैंक ब्याज, कैपिटल गेंस, किराया रसीद, डोनेशन रसीद से करें।
Attach evidence: Upload PDFs (bank statements, proofs, invoices, rent agreement, Form 12BB, medical/premium bills). Use clear file names.
प्रमाण लगाएँ: पीडीएफ (बैंक स्टेटमेंट, प्रमाण, चालान, किरायानामा, Form 12BB, मेडिकल/प्रीमियम बिल) अपलोड करें; फाइल नाम स्पष्ट रखें।
Explain deviations: Write a concise note: what mismatch occurred, why, and how you’ve rectified it (revised ITR, additional proof, or clarification).
अंतर समझाएँ: संक्षेप में लिखें: क्या मिसमैच था, क्यों हुआ, और आपने कैसे सुधारा (संशोधित आईटीआर, अतिरिक्त प्रमाण या स्पष्टीकरण)।
Seek adjournment if needed: Use the portal request if more time is required, stating reasons and tentative date.
आवश्यक हो तो स्थगन माँगे: अधिक समय चाहिए तो पोर्टल पर कारण व प्रस्तावित तिथि लिखकर अनुरोध करें।
Track acknowledgments: Ensure every upload/submission generates an ARN/acknowledgment.
प्राप्ति पावती जाँचें: हर अपलोड/सबमिशन की एआरएन/एक्नॉलेजमेंट सुरक्षित रखें।
Avoid generic replies: Address each query point-wise; AI systems score clarity and completeness.
सामान्य उत्तर न दें: हर प्रश्न का बिंदुवार जवाब दें; एआई स्पष्टता और पूर्णता को स्कोर करता है।

Best Practices to Stay Off the AI Radar

एआई रडार से दूर रहने के सर्वोत्तम तरीके

Report all incomes: Include savings/current interest, FD/RD, P2P, dividends, crypto, rent, and capital gains.
सभी आय रिपोर्ट करें: बचत/करेंट ब्याज, एफडी/आरडी, पी2पी, डिविडेंड, क्रिप्टो, किराया, और कैपिटल गेंस शामिल करें।
Match proofs: HRA, 80G, 80D, 80DDB etc. must have verifiable receipts; avoid inflated claims.
प्रमाण मिलाएँ: एचआरए, 80G, 80D, 80DDB आदि के सत्यापित रसीदें रखें; बढ़ा-चढ़ा दावा न करें।
Use AIS correction: If AIS has errors (e.g., bank interest), submit feedback so AI risk score drops.
AIS सुधार करें: यदि AIS में गलती है (जैसे बैंक ब्याज), फीडबैक सबमिट करें ताकि जोखिम स्कोर घटे।
Respond on time: Delays can escalate from nudges to scrutiny to reassessment.
समय पर जवाब दें: देरी से नज → स्क्रूटनी → री-असेसमेंट तक मामला बढ़ सकता है।
Keep a digital folder: Maintain a year-wise e-folder of proofs for quick uploads during e-Proceedings.
डिजिटल फोल्डर रखें: हर वर्ष के प्रमाणों का ई-फोल्डर रखें ताकि e-Proceedings में त्वरित अपलोड कर सकें।

Important Dates & Numbers (2025)

महत्वपूर्ण तिथियाँ व तथ्य (2025)

14 July 2025: Nationwide verification drive on bogus deductions; AI tools flagged suspect claims.
14 जुलाई 2025: फर्जी कटौतियों पर राष्ट्रव्यापी वेरिफिकेशन ड्राइव; एआई टूल्स ने संदिग्ध दावे चिन्हित किए।
Aug 2025 onward: Wider AI-led selection and nudges integrated with faceless workflow.
अगस्त 2025 से: फेसलेस वर्कफ्लो में व्यापक एआई-आधारित चयन और नज का एकीकरण।
1 Sept 2025: Notified format changes (e.g., Form No. 7) take effect, streamlining demand communication.
1 सितंबर 2025: अधिसूचित फॉर्म परिवर्तन (जैसे फॉर्म नंबर 7) प्रभावी—डिमांड कम्युनिकेशन सुव्यवस्थित।

Realistic Examples of AI Triggers

एआई ट्रिगर के यथार्थ उदाहरण

HRA without rent trail: Claiming large HRA but no rent agreement or rent in bank statements.
बिना रेंट ट्रेल एचआरए: बड़ा एचआरए दावा, पर किरायानामा/बैंक स्टेटमेंट में किराया नहीं।
Donation spikes: High 80G claims not matching charity data uploaded to the system.
डोनेशन में उछाल: 80G दावे चैरिटी डेटा से मेल नहीं खाते।
Capital gains mismatch: Broker/DP reports differ from your ITR schedule CG.
कैपिटल गेंस मिसमैच: ब्रोकर/डीपी रिपोर्ट और ITR शेड्यूल CG में अंतर।
Crypto disclosures: Trading on exchanges without corresponding income disclosure.
क्रिप्टो डिस्क्लोजर: एक्सचेंज पर ट्रेडिंग, पर आय का खुलासा नहीं।

FAQs (People Also Ask)

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

1) Is every AI flag a scrutiny notice?

1) क्या हर एआई फ्लैग स्क्रूटनी नोटिस बनता है?

No. Many cases receive “nudges” or clarification requests first; only higher-risk returns go to 143(2) scrutiny.

नहीं। कई मामलों में पहले “नज” या स्पष्टीकरण माँगा जाता है; केवल उच्च-जोखिम रिटर्न 143(2) स्क्रूटनी में जाते हैं।

2) Typical response time?

2) सामान्य उत्तर समय क्या है?

Notices commonly allow ~15 days from receipt; always check your PDF for the exact deadline.

अक्सर प्राप्ति से ~15 दिन दिए जाते हैं; सटीक समयसीमा के लिए अपने पीडीएफ में देखें।

3) What documents help reduce risk scores?

3) कौन से दस्तावेज़ जोखिम स्कोर घटाते हैं?

Consistent AIS/TIS feedback, rent proofs (agreement, receipts, bank trail), donation 80G receipts, medical/insurance bills, broker statements, bank interest certificates.

सुसंगत AIS/TIS फीडबैक, किराया प्रमाण (एग्रीमेंट, रसीद, बैंक ट्रेल), 80G रसीदें, मेडिकल/इंश्योरेंस बिल, ब्रोकर स्टेटमेंट, बैंक ब्याज सर्टिफिकेट।

4) Can I talk to an AO in person?

4) क्या मैं व्यक्तिगत रूप से एओ से मिल सकता हूँ?

Faceless assessment minimizes physical interface; communication is via e-Proceedings unless a specific exception is granted.

फेसलेस असेसमेंट में शारीरिक संपर्क न्यूनतम है; संचार e-Proceedings के माध्यम से होता है, विशेष अनुमति पर अपवाद संभव है।

5) What if AIS is wrong?

5) यदि AIS गलत हो तो?

Use “Provide Feedback” in AIS to correct/clarify items; attach your evidence in the notice response.

AIS में “Provide Feedback” दें; नोटिस के उत्तर में प्रमाण संलग्न करें।

6) Will old pending ITRs trigger notices?

6) क्या पुराने पेंडिंग ITR पर नोटिस आ सकता है?

Processing extensions for older returns can lead to refunds or demand notices; respond as per the section cited.

पुरानी रिटर्न के प्रोसेसिंग विस्तार से रिफंड या डिमांड नोटिस आ सकता है; उद्धृत सेक्शन के अनुसार उत्तर दें।

“In the age of AI, accuracy is the best tax strategy—match your data, keep your proofs, and respond on time.”

“एआई के दौर में, सटीकता ही सर्वोत्तम टैक्स रणनीति है—डेटा मिलाएँ, प्रमाण रखें, और समय पर उत्तर दें।”

Conclusion

निष्कर्ष

CBDT’s AI rollout is designed to reward compliant taxpayers and deter inflated claims. If you keep records tidy and reply through e-Proceedings with evidence, AI-driven scrutiny becomes predictable and manageable.

सीबीडीटी की एआई पहल compliant टैक्सपेयर्स को लाभ और फर्जी दावों को निरुत्साहित करने के लिए है। यदि आप प्रमाण व्यवस्थित रखें और e-Proceedings में समय पर सबूतों के साथ उत्तर दें, तो एआई-आधारित स्क्रूटनी नियंत्रित व पूर्वानुमेय हो जाती है।

Empowering Citizens with Timely Yojana Knowledge & Awareness

Search This Blog

Bharat Yojana Update